A savoir
Monnaie nationale : dollar australien (AUD)
Salaire minimum : 915.90 $ par semaine (pour une semaine de 38 heures) ou 24.10 $ par heure.
Calcul du salaire : brut en net
Durée légale de travail : 38 heures par semaine pour les employés à temps plein.
Congés payés : les travailleurs à temps plein et à temps partiel bénéficient de 4 semaines de congés payés annuels par tranche de 12 mois travaillés.
A propos de l’Australie
L’Australie est le plus petit continent de la Terre. C’est aussi l’un des plus grands pays du monde, situé entre les océans Pacifique et Indien dans l’hémisphère sud.
L’économie australienne est la 13ème plus libre au monde et se classe 4ème dans la région Asie-Pacifique. C’est un excellent endroit pour investir en raison de sa croissance économique constante, de sa main-d’œuvre hautement qualifiée, de sa situation stratégique et de ses relations internationales.
Fun fact : l’Australie est le seul endroit au monde où les kangourous existent à l’état sauvage. Le pays compte environ 50 millions de kangourous, dont le nombre augmente chaque année.
Vous souhaitez vous établir en Australie ? Vous avez besoin d’aide pour le calcul de la paie ou la gestion des ressources humaines ? Nos experts australiens en matière de paie et de ressources humaines veillent à ce que votre entreprise soit conforme aux législations nationales.
Bénéficiez de l’aide d’un expert pour la paie en Australie
Le système de sécurité sociale australien
Le système australien de sécurité sociale offre à tous les résidents permanents une couverture pour de nombreux risques comme la maladie, maternité, vieillesse, chômage ou encore maladies professionnelles.
Le régime australien est non-contributif. En effet, la quasi-totalité de son financement provient de l’impôt sur le revenu. Les salariés sont imposés sur leur revenu brut ainsi que sur leurs prestations et aides sociales.
Concernant l’assurance chômage, elle n’est pas obligatoire. Pour les accidents du travail et les maladies professionnelles, l’employeur doit contacter une assurance privée pour assurer le maintien de salaire de ses employés en cas d’accident.
Organisation administrative
En Australie, la principale agence gouvernementale responsable de la sécurité sociale est le Département des services sociaux (Department of Social Services). Il est responsable de l’élaboration et de la mise en œuvre des politiques et programmes sociaux.
Le DSS opère par le biais d’un certain nombre d’organismes et d’agences différents, notamment :
Organisme gouvernemental responsable de la prestation des paiements et des services de maintien du revenu aux personnes et aux familles admissibles.
Système de soins de santé financé par des fonds publics, chargé de fournir un accès aux services de santé essentiels et de subventionner les dépenses médicales.
National Disability Insurance Agency
Responsable de la gestion et de la mise en œuvre du régime national d’assurance invalidité (National Disability Insurance Scheme).
Australian Aged Care Quality Agency (AACQA)
Agence en charge de l’accréditation et contrôle des services de soins aux personnes âgées.
Australian Institute of Family Studies (AIFS)
Organisme chargé de mener des recherches et de fournir des informations et des conseils sur les questions liées à la famille.
En matière fiscale, l’ATO est l’organisme de référence. Il s’agit de l’agence statutaire et du principal organe de collecte des recettes du gouvernement australien. L’ATO est responsable de l’administration des traitements et salaires, des retenues à la source (PAYG) et des pensions de retraite.
Les cotisations en Australie
En Australie, les employeurs sont tenus de verser des contributions à divers programmes gouvernementaux pour leurs employés. Les principales contributions salariales que les employeurs sont tenus de verser en Australie sont les suivantes :
Cotisations à la Superannuation Guarantee (SG)
Les employeurs sont tenus de verser un minimum de 11% du salaire d’un employé à un fonds de superannulation agréé.
Taxe Medicare
La taxe Medicare doit être retenue et payée par les employeurs. Cette taxe est imposée aux contribuables australiens afin de financer le système de santé public.
Assurance contre les accidents du travail
Les employeurs ont l’obligation de contracter une assurance accident du travail pour protéger leurs employés en cas de blessure ou de maladie professionnelle.
Taxe sur les salaires
Taxe payée par les employeurs et basée sur un pourcentage de la masse salariale totale. Le taux de la taxe peut varier selon les Etats.
Taxe sur les avantages en nature (Fringe Benefits Tax)
Dans certains cas, les employeurs peuvent être redevables de la taxe sur les avantages en nature (FBT) sur des avantages qu’ils fournissent à leurs employés, tels que les voitures de fonction ou les assurances santé privées.
Cotisations au 1er juillet 2023 |
|||||
| Risques | Employeur (% du salaire) | Employé (% du salaire) | |||
| Superannuation guarantee (SG) | 11(1) | – | |||
| Taxe Medicare | – | 2% (2) | |||
| Assurance contre les risques du travail | |||||
(1) Un employeur n’a pas à payer la garantie de pension de retraite sur les gains des employés au-dessus du seuil de base, actuellement fixé à 62 720 $ par trimestre pour l’exercice 2023-24.
(2) Un employé qui paie la taxe Medicare peut payer une surtaxe (Medicare Levy Surcharge) de 1%, 1,25% ou 1,5% s’il remplit les deux conditions :
- Un des membres de sa famille ne dispose pas du niveau approprié de couverture hospitalière privée.
- L’employé gagne plus de 90 000 AUD (célibataire) ou 180 000 AUD (famille).
L’impôt sur le revenu
L’Australie fonctionne selon un système d’imposition pay-as-you-go. Les employeurs retiennent les impôts des employés, qui les versent ensuite directement à l’Australian Taxation Office (ATO).
L’impôt sur le revenu en Australie diffère selon que l’employé est résident australien ou non.
Taux d’imposition des résidents
Taux d’imposition des résidents (2023 – 2024) |
|||||
| Revenu imposable | Montant | ||||
| 0 – 18 200 $ | |||||
| 18 201 $ – 45 000 $ | 19 centimes pour chaque dollar au-dessus de 18 200 dollars | ||||
| 45 001 $ – 120 000 $ | 5 092 $ + 32,5 centimes pour chaque dollar au-dessus de 45 000 $. | ||||
| 120 001 $ – 180 000 $ | 29 467 $ + 37 centimes pour chaque dollar au-dessus de 120 000 $. | ||||
| 180 001 $ et au-delà | 51 667 $ + 45 centimes pour chaque dollar au-dessus de 180 000 $. | ||||
Les taux ci-dessus ne comprennent pas la taxe Medicare de 2 %.
Taux d'imposition des résidents étrangers
Taux d’imposition des résidents étrangers (2023 – 2024) |
|||||
| Revenu imposable | Montant | ||||
| 0 – 120 000 $ | 32,5 centimes pour chaque dollar | ||||
| 120 001 $ – 180 000 $ | 39 000 $ + 37 centimes pour chaque dollar au-dessus de 120 000 $ | ||||
| 180 001 $ et au-delà | 61 200 $ + 45 centimes pour chaque dollar au-dessus de 180 000 $ | ||||
Recouvrement
En 2018, l’Australian Taxation Office (ATO) a introduit le Single Touch Payroll (STP), qui est une initiative visant à réduire la charge de déclaration des employeurs aux organismes gouvernementaux.
Elle fonctionne en envoyant des informations sur les impôts et les cotisations sociales à partir de votre logiciel de paie compatible STP à l’ATO lorsque vous exécutez votre paie.
Votre logiciel STP enverra à l’ATO un rapport contenant les informations suivantes :
- Traitements et salaires.
- Les retenues à la source (Pay as you go – PAYG).
- Les pensions de retraite.
Comment Novative peut vous aider ?
La paie et les RH sont différentes dans chaque pays et pour chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise en Australie.
Nos services en Australie
- Mise en oeuvre et test du logiciel
- Compréhension des processus de paie de votre entreprise
- Fiches de salaire et paiements en ligne
- Un expert en paie dédié
- Saisie et traitement des données
- Distribution des bulletins de salaire
- Production de documents
- Paiements BACS
- Conformité à la législation
- Système hautement sécurisé
La paie & les RH en Australie
La paie & les RH en Australie
A savoir
Monnaie nationale : dollar australien (AUD)
Salaire minimum : 915.90 $ par semaine (pour une semaine de 38 heures) ou 24.10 $ par heure.
Calcul du salaire : brut en net
Durée légale de travail : 38 heures par semaine pour les employés à temps plein.
Congés payés : les travailleurs à temps plein et à temps partiel bénéficient de 4 semaines de congés payés annuels par tranche de 12 mois travaillés.
Bénéficiez de l’aide d’un expert pour la paie en Australie
A propos de l’Australie
L’Australie est le plus petit continent de la Terre. C’est aussi l’un des plus grands pays du monde, situé entre les océans Pacifique et Indien dans l’hémisphère sud.
L’économie australienne est la 13ème plus libre au monde et se classe 4ème dans la région Asie-Pacifique. C’est un excellent endroit pour investir en raison de sa croissance économique constante, de sa main-d’œuvre hautement qualifiée, de sa situation stratégique et de ses relations internationales.
Fun fact : l’Australie est le seul endroit au monde où les kangourous existent à l’état sauvage. Le pays compte environ 50 millions de kangourous, dont le nombre augmente chaque année.
Vous souhaitez vous établir en Australie ? Vous avez besoin d’aide pour le calcul de la paie ou la gestion des ressources humaines ? Nos experts australiens en matière de paie et de ressources humaines veillent à ce que votre entreprise soit conforme aux législations nationales.
Le système de sécurité sociale australien
Le système australien de sécurité sociale offre à tous les résidents permanents une couverture pour de nombreux risques comme la maladie, maternité, vieillesse, chômage ou encore maladies professionnelles.
Le régime australien est non-contributif. En effet, la quasi-totalité de son financement provient de l’impôt sur le revenu. Les salariés sont imposés sur leur revenu brut ainsi que sur leurs prestations et aides sociales.
Concernant l’assurance chômage, elle n’est pas obligatoire. Pour les accidents du travail et les maladies professionnelles, l’employeur doit contacter une assurance privée pour assurer le maintien de salaire de ses employés en cas d’accident.
Organisation administrative
En Australie, la principale agence gouvernementale responsable de la sécurité sociale est le Département des services sociaux (Department of Social Services). Il est responsable de l’élaboration et de la mise en œuvre des politiques et programmes sociaux.
Le DSS opère par le biais d’un certain nombre d’organismes et d’agences différents, notamment :
Organisme gouvernemental responsable de la prestation des paiements et des services de maintien du revenu aux personnes et aux familles admissibles.
Système de soins de santé financé par des fonds publics, chargé de fournir un accès aux services de santé essentiels et de subventionner les dépenses médicales.
National Disability Insurance Agency
Responsable de la gestion et de la mise en œuvre du régime national d’assurance invalidité (National Disability Insurance Scheme).
Australian Aged Care Quality Agency (AACQA)
Agence en charge de l’accréditation et contrôle des services de soins aux personnes âgées.
Australian Institute of Family Studies (AIFS)
Organisme chargé de mener des recherches et de fournir des informations et des conseils sur les questions liées à la famille.
En matière fiscale, l’ATO est l’organisme de référence. Il s’agit de l’agence statutaire et du principal organe de collecte des recettes du gouvernement australien. L’ATO est responsable de l’administration des traitements et salaires, des retenues à la source (PAYG) et des pensions de retraite.
Les cotisations en Australie
En Australie, les employeurs sont tenus de verser des contributions à divers programmes gouvernementaux pour leurs employés. Les principales contributions salariales que les employeurs sont tenus de verser en Australie sont les suivantes :
Cotisations à la Superannuation Guarantee (SG)
Les employeurs sont tenus de verser un minimum de 11% du salaire d’un employé à un fonds de superannulation agréé.
Taxe Medicare
La taxe Medicare doit être retenue et payée par les employeurs. Cette taxe est imposée aux contribuables australiens afin de financer le système de santé public.
Assurance contre les accidents du travail
Les employeurs ont l’obligation de contracter une assurance accident du travail pour protéger leurs employés en cas de blessure ou de maladie professionnelle.
Taxe sur les salaires
Taxe payée par les employeurs et basée sur un pourcentage de la masse salariale totale. Le taux de la taxe peut varier selon les Etats.
Taxe sur les avantages en nature (Fringe Benefits Tax)
Dans certains cas, les employeurs peuvent être redevables de la taxe sur les avantages en nature (FBT) sur des avantages qu’ils fournissent à leurs employés, tels que les voitures de fonction ou les assurances santé privées.
Cotisations au 1er juillet 2023 |
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| Risques | Employeur (% du salaire) | Employé (% du salaire) | |||
| Superannuation guarantee (SG) | 11% (1) | – | |||
| Taxe Medicare | – | 2% (2) | |||
| Assurance contre les risques du travail | |||||
(1) Un employeur n’a pas à payer la garantie de pension de retraite sur les gains des employés au-dessus du seuil de base, actuellement fixé à 60 220 $ par trimestre pour l’exercice 2022-23.
(2) Un employé qui paie la taxe Medicare peut payer une surtaxe (Medicare Levy Surcharge) de 1%, 1,25% ou 1,5% s’il remplit les deux conditions :
- Un des membres de sa famille ne dispose pas du niveau approprié de couverture hospitalière privée.
- L’employé gagne plus de 90 000 AUD (célibataire) ou 180 000 AUD (famille).
L’impôt sur le revenu
L’Australie fonctionne selon un système d’imposition pay-as-you-go. Les employeurs retiennent les impôts des employés, qui les versent ensuite directement à l’Australian Taxation Office (ATO).
L’impôt sur le revenu en Australie diffère selon que l’employé est résident australien ou non.
Taux d’imposition des résidents
Taux d’imposition des résidents (2023 – 2024) |
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| Revenu imposable | Montant | ||||
| 0 – 18 200 $ | |||||
| 18 201 $ – 45 000 $ | 19 centimes pour chaque dollar au-dessus de 18 200 dollars | ||||
| 45 001 $ – 120 000 $ | 5 092 $ + 32,5 centimes pour chaque dollar au-dessus de 45 000 $. | ||||
| 120 001 $ – 180 000 $ | 29 467 $ + 37 centimes pour chaque dollar au-dessus de 120 000 $. | ||||
| 180 001 $ et au-delà | 51 667 $ + 45 centimes pour chaque dollar au-dessus de 180 000 $. | ||||
Les taux ci-dessus ne comprennent pas la taxe Medicare de 2 %.
Taux d'imposition des résidents étrangers
Taux d’imposition des résidents étrangers (2023 – 2024) |
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| Revenu imposable | Montant | ||||
| 0 – 120 000 $ | 32,5 centimes pour chaque dollar | ||||
| 120 001 $ – 180 000 $ | 39 000 $ + 37 centimes pour chaque dollar au-dessus de 120 000 $ | ||||
| 180 001 $ et au-delà | 61 200 $ + 45 centimes pour chaque dollar au-dessus de 180 000 $ | ||||
Recouvrement
En 2018, l’Australian Taxation Office (ATO) a introduit le Single Touch Payroll (STP), qui est une initiative visant à réduire la charge de déclaration des employeurs aux organismes gouvernementaux.
Elle fonctionne en envoyant des informations sur les impôts et les cotisations sociales à partir de votre logiciel de paie compatible STP à l’ATO lorsque vous exécutez votre paie.
Votre logiciel STP enverra à l’ATO un rapport contenant les informations suivantes :
- Traitements et salaires
- Les retenues à la source (Pay as you go – PAYG).
- Les pensions de retraite.
Comment Novative peut vous aider ?
La paie et les RH sont différentes dans chaque pays et pour chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise en Australie.
Nos services en Australie
- Mise en oeuvre et test du logiciel
- Compréhension des processus de paie de votre entreprise
- Fiches de salaire et paiements en ligne
- Un expert en paie dédié
- Saisie et traitement des données
- Distribution des bulletins de salaire
- Production de documents
- Paiements BACS
- Conformité à la législation
- Système hautement sécurisé
A savoir
Monnaie nationale : dollar australien (AUD)
Salaire minimum : 915.90 $ par semaine (pour une semaine de 38 heures) ou 24.10 $ par heure.
Calcul du salaire : brut en net
Durée légale de travail : 38 heures par semaine pour les employés à temps plein.
Congés payés : les travailleurs à temps plein et à temps partiel bénéficient de 4 semaines de congés payés annuels par tranche de 12 mois travaillés.
Bénéficiez de l’aide d’un expert pour la paie en Australie
A propos de l’Australie
L’Australie est le plus petit continent de la Terre. C’est aussi l’un des plus grands pays du monde, situé entre les océans Pacifique et Indien dans l’hémisphère sud.
L’économie australienne est la 13ème plus libre au monde et se classe 4ème dans la région Asie-Pacifique. C’est un excellent endroit pour investir en raison de sa croissance économique constante, de sa main-d’œuvre hautement qualifiée, de sa situation stratégique et de ses relations internationales.
Fun fact : l’Australie est le seul endroit au monde où les kangourous existent à l’état sauvage. Le pays compte environ 50 millions de kangourous, dont le nombre augmente chaque année.
Vous souhaitez vous établir en Australie ? Vous avez besoin d’aide pour le calcul de la paie ou la gestion des ressources humaines ? Nos experts australiens en matière de paie et de ressources humaines veillent à ce que votre entreprise soit conforme aux législations nationales.
Le système de sécurité sociale australien
Le système australien de sécurité sociale offre à tous les résidents permanents une couverture pour de nombreux risques comme la maladie, maternité, vieillesse, chômage ou encore maladies professionnelles.
Le régime australien est non-contributif. En effet, la quasi-totalité de son financement provient de l’impôt sur le revenu. Les salariés sont imposés sur leur revenu brut ainsi que sur leurs prestations et aides sociales.
Concernant l’assurance chômage, elle n’est pas obligatoire. Pour les accidents du travail et les maladies professionnelles, l’employeur doit contacter une assurance privée pour assurer le maintien de salaire de ses employés en cas d’accident.
Organisation administrative
En Australie, la principale agence gouvernementale responsable de la sécurité sociale est le Département des services sociaux (Department of Social Services). Il est responsable de l’élaboration et de la mise en œuvre des politiques et programmes sociaux.
Le DSS opère par le biais d’un certain nombre d’organismes et d’agences différents, notamment :
Organisme gouvernemental responsable de la prestation des paiements et des services de maintien du revenu aux personnes et aux familles admissibles.
Système de soins de santé financé par des fonds publics, chargé de fournir un accès aux services de santé essentiels et de subventionner les dépenses médicales.
National Disability Insurance Agency
Responsable de la gestion et de la mise en œuvre du régime national d’assurance invalidité (National Disability Insurance Scheme).
Australian Aged Care Quality Agency (AACQA)
Agence en charge de l’accréditation et contrôle des services de soins aux personnes âgées.
Australian Institute of Family Studies (AIFS)
Organisme chargé de mener des recherches et de fournir des informations et des conseils sur les questions liées à la famille.
En matière fiscale, l’ATO est l’organisme de référence. Il s’agit de l’agence statutaire et du principal organe de collecte des recettes du gouvernement australien. L’ATO est responsable de l’administration des traitements et salaires, des retenues à la source (PAYG) et des pensions de retraite.
Les cotisations en Australie
En Australie, les employeurs sont tenus de verser des contributions à divers programmes gouvernementaux pour leurs employés. Les principales contributions salariales que les employeurs sont tenus de verser en Australie sont les suivantes :
Cotisations à la Superannuation Guarantee (SG)
Les employeurs sont tenus de verser un minimum de 11% du salaire d’un employé à un fonds de superannulation agréé.
Taxe Medicare
La taxe Medicare doit être retenue et payée par les employeurs. Cette taxe est imposée aux contribuables australiens afin de financer le système de santé public.
Assurance contre les accidents du travail
Les employeurs ont l’obligation de contracter une assurance accident du travail pour protéger leurs employés en cas de blessure ou de maladie professionnelle.
Taxe sur les salaires
Taxe payée par les employeurs et basée sur un pourcentage de la masse salariale totale. Le taux de la taxe peut varier selon les Etats.
Taxe sur les avantages en nature (Fringe Benefits Tax)
Dans certains cas, les employeurs peuvent être redevables de la taxe sur les avantages en nature (FBT) sur des avantages qu’ils fournissent à leurs employés, tels que les voitures de fonction ou les assurances santé privées.
Cotisations au 1er juillet 2023 |
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| Risques | Employeur (% du salaire) | Employé (% du salaire) | |||
| Superannuation guarantee (SG) | 11(1) | – | |||
| Taxe Medicare | – | 2% (2) | |||
| Assurance contre les risques du travail | |||||
(1) Un employeur n’a pas à payer la garantie de pension de retraite sur les gains des employés au-dessus du seuil de base, actuellement fixé à 62 270 $ par trimestre pour l’exercice 2023-24.
(2) Un employé qui paie la taxe Medicare peut payer une surtaxe (Medicare Levy Surcharge) de 1%, 1,25% ou 1,5% s’il remplit les deux conditions :
- Un des membres de sa famille ne dispose pas du niveau approprié de couverture hospitalière privée.
- L’employé gagne plus de 90 000 AUD (célibataire) ou 180 000 AUD (famille).
L’impôt sur le revenu
L’Australie fonctionne selon un système d’imposition pay-as-you-go. Les employeurs retiennent les impôts des employés, qui les versent ensuite directement à l’Australian Taxation Office (ATO).
L’impôt sur le revenu en Australie diffère selon que l’employé est résident australien ou non.
Taux d’imposition des résidents
Taux d’imposition des résidents (2023 – 2024) |
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| Revenu imposable | Montant | ||||
| 0 – 18 200 $ | |||||
| 18 201 $ – 45 000 $ | 19 centimes pour chaque dollar au-dessus de 18 200 dollars | ||||
| 45 001 $ – 120 000 $ | 5 092 $ + 32,5 centimes pour chaque dollar au-dessus de 45 000 $. | ||||
| 120 001 $ – 180 000 $ | 29 467 $ + 37 centimes pour chaque dollar au-dessus de 120 000 $. | ||||
| 180 001 $ et au-delà | 51 667 $ + 45 centimes pour chaque dollar au-dessus de 180 000 $. | ||||
Les taux ci-dessus ne comprennent pas la taxe Medicare de 2 %.
Taux d'imposition des résidents étrangers
Taux d’imposition des résidents étrangers (2023 – 2024) |
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| Revenu imposable | Montant | ||||
| 0 – 120 000 $ | 32,5 centimes pour chaque dollar | ||||
| 120 001 $ – 180 000 $ | 39 000 $ + 37 centimes pour chaque dollar au-dessus de 120 000 $ | ||||
| 180 001 $ et au-delà | 61 200 $ + 45 centimes pour chaque dollar au-dessus de 180 000 $ | ||||
Recouvrement
En 2018, l’Australian Taxation Office (ATO) a introduit le Single Touch Payroll (STP), qui est une initiative visant à réduire la charge de déclaration des employeurs aux organismes gouvernementaux.
Elle fonctionne en envoyant des informations sur les impôts et les cotisations sociales à partir de votre logiciel de paie compatible STP à l’ATO lorsque vous exécutez votre paie.
Votre logiciel STP enverra à l’ATO un rapport contenant les informations suivantes :
- Traitements et salaires
- Les retenues à la source (Pay as you go – PAYG).
- Les pensions de retraite.
Comment Novative peut vous aider ?
La paie et les RH sont différentes dans chaque pays et pour chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise en Australie.
Nos services en Australie
- Mise en oeuvre et test du logiciel
- Compréhension des processus de paie de votre entreprise
- Fiches de salaire et paiements en ligne
- Un expert en paie dédié
- Saisie et traitement des données
- Distribution des bulletins de salaire
- Production de documents
- Paiements BACS
- Conformité à la législation
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