A savoir
Monnaie nationale: couronne norvégienne (NOK)
Salaire minimum: pas de salaire minimum national
En 2021, le salaire moyen en Norvège selon Statistics Norway, tous secteurs confondus, était de 50 790 NOK par mois (avant impôt).
Calculation du salaire : brut en net
Durée légale de travail : les heures de travail réglementaires en Norvège sont :
- 9 heures sur une période de 24 heures
- 40 heures sur une période de 7 jours
Congés payés : 25 jours ouvrables par an
Les employés qui atteignent l’âge de 60 ans pendant une année de vacances bénéficient de 6 jours ouvrables de vacances supplémentaires.
A propos de la Norvège
La Norvège est un pays situé en Europe de l’Ouest, bordé par la Mer de Norvège, la Suède et la Finlande. La Norvège est considérée comme l’un des pays les plus riches et les plus développés du monde avec un PIB par habitant élevé et un taux de chômage très faible.
L’économie du pays repose sur d’importantes ressources naturelles (pétrole, gaz naturel et hydro énergies). La Finlande est aussi un grand exportateur de poissons et de produits forestiers.
Fun fact : la Norvège a l’un des systèmes de congé maternité/paternité les plus avantageux au monde. Les mères ont droit à 44 semaines de congé payé à 80% de leur salaire ou 34 semaines à 100% de leur salaire. Les pères ont également droit à un congé payé de 12 semaines supplémentaires pour être avec leur enfant.
Vous souhaitez vous établir en en Norvège ? Vous avez besoin d’aide pour le calcul de la paie ou la gestion des ressources humaines ? Nos experts norvégiens en matière de paie et de ressources humaines veillent à ce que votre entreprise soit conforme aux législations nationales.
Bénéficiez de l’aide d’un expert pour la paie en Norvège
Le régime norvégien de sécurité sociale
Le régime norvégien de sécurité sociale est universel, l’ensemble de la population est couverte sur la base de la résidence.
Pour les salariés, des indemnités compensent partiellement la perte de revenu due à la maladie, l’invalidité ou l’âge. Ils bénéficient également d’une couverture contre le chômage et ont l’obligation d’être assuré pour les risques d’accidents du travail.
Organisation administrative
Le système de protection sociale norvégien est composé de 3 régimes généraux principaux :
- Le régime d’allocations familiales (barnetrygd)
- Le régime de prestations en espèces pour garde d’enfant (kontantstøtte)
- Le régime d’assurance nationale (folketrygden) qui couvre toutes les autres branches.
L’agence nationale pour l’emploi et la protection sociale (NAV) gère les prestations de toutes les branches à l’exception des prestations en nature de l’assurance maladie.
Le remboursement des frais liés aux soins de santé relève de la compétence de la Direction de la santé (Helsedirektoratet) à travers son agence externe Helfo , administration de l’économie et de la santé.
Les administrations des finances sont responsables du recouvrement des cotisations sociales. Elles sont dirigées par la Direction des Impôts (Skattedirektoratet), bureau principal de l’administration fiscale norvégienne (Skatteetaten).
Les cotisations en Norvège
Cotisations salariales
Les cotisations salariales sont calculées sur la base du revenu brut, sans plafond. La cotisation salariale n’est pas due lorsque le revenu annuel est inférieur à 64 650 NOK. De plus, le montant total de la cotisation ne doit pas représenter plus de 25% du revenu du salarié excédant 64 650 NOK. En 2022, la cotisation salariale (trygdeavgift) s’élève à 8 %.
Les titulaires de pension versent une cotisation de 5,1 % sur le montant de leur pension. Ce taux est également applicable sur les revenus professionnels des travailleurs de moins de 17 ans ou de plus de 69 ans.
Cotisations patronales
Le taux de la cotisation patronale varie en fonction de la localisation géographique de l’employeur (voir tableau ci-dessous). En général, l’employeur cotise au taux plein de 14,1 % mais certaines régions bénéficient de taux réduits. Cependant, même dans ces régions, le taux plein de 14,1 % est appliqué à certains secteurs d’activité.
Cas particuliers : La cotisation patronale ne s'applique pas aux parents qui rémunèrent une personne pour assurer la garde de leurs enfants de moins de 12 ans (ou enfants plus âgés ayant besoin de soins). Elle n'est pas non plus exigée des employeurs privés qui emploient une personne à domicile dès lors que le salaire versé ne dépasse pas 60 000 NOK par an.
En plus de l’assurance nationale, une partie de la couverture pour les accidents du travail et les maladies professionnelles (yrkesskadeforsikring) qui est obligatoire pour les employés est fournie par des compagnies d’assurance privées. L’employeur paie une prime à son assureur pour cette couverture.
Enfin, la majorité des employeurs sont tenus de cotiser pour leurs salariés au titre de la pension professionnelle obligatoire (obligatorisk tjenestepensjon, OTP).
Cotisation patronale 2022 | |||||
| Zone | Secteurs d’activité ordinaires | Agriculture et pêche | |||
| I | 14,1% | 14,1% | |||
| Ia | 14,1% | 10,6% | |||
| II | 10,6% | 10,6% | |||
| III | 6.4% | 6.4% | |||
| IV | 5.1% | 5.1% | |||
| Iva | 7.9% | 5.1% | |||
| V | 0% | 0% | |||
Recouvrement
Les cotisations sociales sont recouvrées par l’Administration fiscale (Skatteetaten) en même temps que les impôts. Les employeurs doivent déclarer les rémunérations versés à leurs employés chaque mois (a-melding) avant le 5 du mois suivant.
Contacts
Skattedirektoratet (Direction des impôts, bureau principal)
Skatteoppkrever utland (Recouvrement international)
Impôts sur le revenu
L’impôt sur le revenu des particuliers est prélevé à la source sur le salaire en Norvège.
Le système norvégien d’impôt sur le revenu des personnes physiques repose sur un système de double base d’imposition : le revenu général et le revenu personnel.
Impôt sur le revenu général
Un résident fiscal de Norvège doit payer des impôts sur le revenu général qu’il a gagné au cours d’une année civile. Le revenu général est constitué du revenu personnel (salaires, pensions…) et d’autres sources de revenus comme les revenus d’intérêts, les revenus de location de biens immobiliers, les revenus d’actions après déductions… Le revenu général est imposé à un taux fixe de 22 %.
Impôt sur le revenu personnel
En complément à cet impôt sur le revenu général, un impôt par tranches est calculé sur le revenu personnel défini dans le paragraphe précédent. L’impôt par tranches est calculé sur le revenu personnel brut. Cela signifie que les déductions auxquelles une personne peut avoir droit ne seront pas déduites avant le calcul de l’impôt sur les tranches. L’impôt par tranches fonctionne sur 6 paliers (cf. annexe 2), et atteint en moyenne 17,4 % du revenu lorsque celui-ci est supérieur à 2 millions de NOK (200 000 €) par an
Paliers de taxe pour l’impôt sur le revenu personnel |
|||||
| Palier | Tranche du revenu | Pourcentage imposé | |||
| I | 0 – 190 349 NOK | 0% | |||
| 2 | 190 350 – 267 899 NOK | 1,7% | |||
| 3 | 267 900 – 643 799 NOK | 4% | |||
| 4 | 643 800 – 969 199 NOK | 13,4% | |||
| 5 | 969 200 – 1 999 999 NOK | 16,4% | |||
| 6 | Au-dessus de 2 000 000 NOK | 17,4% | |||
Source : The Norwegian Tax Administration, 2022
Comment Novative peut vous aider ?
La paie et les RH sont différentes dans chaque pays et pour chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise en Norvège.
Nos services en Norvège
- Mise en oeuvre et test du logiciel
- Compréhension des processus de paie de votre entreprise
- Fiches de salaire et paiements en ligne
- Un expert en paie dédié
- Saisie et traitement des données
- Distribution des bulletins de salaire
- Production de documents
- Paiements BACS
- Conformité à la législation
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La paie & les RH en Norvège
La paie & les RH en Norvège
A savoir
Monnaie nationale: couronne norvégienne
Salaire minimum: pas de salaire minimum national
En 2021, le salaire moyen en Norvège selon Statistics Norway, tous secteurs confondus, était de 50 790 NOK par mois (avant impôt).
Calculation du salaire : brut en net
Durée légale de travail : les heures de travail réglementaires en Norvège sont :
- 9 heures sur une période de 24 heures
- 40 heures sur une période de 7 jours
Congés payés : 25 jours ouvrables par an.
Les employés qui atteignent l’âge de 60 ans pendant une année de vacances bénéficient de 6 jours ouvrables de vacances supplémentaires.
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A propos de la Norvège
La Norvège est un pays situé en Europe de l’Ouest, bordé par la Mer de Norvège, la Suède et la Finlande. La Norvège est considérée comme l’un des pays les plus riches et les plus développés du monde avec un PIB par habitant élevé et un taux de chômage très faible.
L’économie du pays repose sur d’importantes ressources naturelles (pétrole, gaz naturel et hydro énergies). La Finlande est aussi un grand exportateur de poissons et de produits forestiers.
Fun fact : la Norvège a l’un des systèmes de congé maternité/paternité les plus avantageux au monde. Les mères ont droit à 44 semaines de congé payé à 80% de leur salaire ou 34 semaines à 100% de leur salaire. Les pères ont également droit à un congé payé de 12 semaines supplémentaires pour être avec leur enfant.
Vous souhaitez vous établir en en Norvège ? Vous avez besoin d’aide pour le calcul de la paie ou la gestion des ressources humaines ? Nos experts norvégiens en matière de paie et de ressources humaines veillent à ce que votre entreprise soit conforme aux législations nationales.
Le régime norvégien de sécurité sociale
Le régime norvégien de sécurité sociale est universel, l’ensemble de la population est couverte sur la base de la résidence.
Pour les salariés, des indemnités compensent partiellement la perte de revenu due à la maladie, l’invalidité ou l’âge. Ils bénéficient également d’une couverture contre le chômage et ont l’obligation d’être assuré pour les risques d’accidents du travail.
Organisation administrative
Le système de protection sociale norvégien est composé de 3 régimes généraux principaux :
- Le régime d’allocations familiales (barnetrygd)
- Le régime de prestations en espèces pour garde d’enfant (kontantstøtte)
- Le régime d’assurance nationale (folketrygden) qui couvre toutes les autres branches.
L’agence nationale pour l’emploi et la protection sociale (NAV) gère les prestations de toutes les branches à l’exception des prestations en nature de l’assurance maladie.
Le remboursement des frais liés aux soins de santé relève de la compétence de la Direction de la santé (Helsedirektoratet) à travers son agence externe Helfo , administration de l’économie et de la santé.
Les administrations des finances sont responsables du recouvrement des cotisations sociales. Elles sont dirigées par la Direction des Impôts (Skattedirektoratet), bureau principal de l’administration fiscale norvégienne (Skatteetaten).
Les cotisations en Norvège
Les cotisations salariales
Les cotisations salariales sont calculées sur la base du revenu brut, sans plafond. La cotisation salariale n’est pas due lorsque le revenu annuel est inférieur à 64 650 NOK. De plus, le montant total de la cotisation ne doit pas représenter plus de 25% du revenu du salarié excédant 64 650 NOK. En 2022, la cotisation salariale (trygdeavgift) s’élève à 8 %.
Les titulaires de pension versent une cotisation de 5,1 % sur le montant de leur pension. Ce taux est également applicable sur les revenus professionnels des travailleurs de moins de 17 ans ou de plus de 69 ans.
Les cotisations patronales
Le taux de la cotisation patronale varie en fonction de la localisation géographique de l’employeur (voir tableau ci-dessous). En général, l’employeur cotise au taux plein de 14,1 % mais certaines régions bénéficient de taux réduits. Cependant, même dans ces régions, le taux plein de 14,1 % est appliqué à certains secteurs d’activité.
Cas particuliers : la cotisation patronale ne s'applique pas aux parents qui rémunèrent une personne pour assurer la garde de leurs enfants de moins de 12 ans (ou enfants plus âgés ayant besoin de soins). Elle n'est pas non plus exigée des employeurs privés qui emploient une personne à domicile dès lors que le salaire versé ne dépasse pas 60 000 NOK par an.
En plus de l’assurance nationale, une partie de la couverture pour les accidents du travail et les maladies professionnelles (yrkesskadeforsikring) qui est obligatoire pour les employés est fournie par des compagnies d’assurance privées. L’employeur paie une prime à son assureur pour cette couverture.
Enfin, la majorité des employeurs sont tenus de cotiser pour leurs salariés au titre de la pension professionnelle obligatoire (obligatorisk tjenestepensjon, OTP).
Paliers de taxe pour l’impôt sur le revenu personnel |
|||||
| Palier | Tranche du revenu | Pourcentage imposé | |||
| I | 0 – 190 349 NOK | 0% | |||
| 2 | 190 350 – 267 899 NOK | 1,7% | |||
| 3 | 267 900 – 643 799 NOK | 4% | |||
| 4 | 643 800 – 969 199 NOK | 13,4% | |||
| 5 | 969 200 – 1 999 999 NOK | 16,4% | |||
| 6 | Au-dessus de 2 000 000 NOK | 17,4% | |||
Recouvrement
Les cotisations sociales sont recouvrées par l’Administration fiscale (Skatteetaten) en même temps que les impôts. Les employeurs doivent déclarer les rémunérations versés à leurs employés chaque mois (a-melding) avant le 5 du mois suivant.
Contacts
Skattedirektoratet (direction des impôts, bureau principal)
Skatteoppkrever utland (recouvrement international)
Impôts sur le revenu
L’impôt sur le revenu des particuliers est prélevé à la source sur le salaire en Norvège.
Le système norvégien d’impôt sur le revenu des personnes physiques repose sur un système de double base d’imposition : le revenu général et le revenu personnel.
Impôt sur le revenu général
Un résident fiscal de Norvège doit payer des impôts sur le revenu général qu’il a gagné au cours d’une année civile. Le revenu général est constitué du revenu personnel (salaires, pensions…) et d’autres sources de revenus comme les revenus d’intérêts, les revenus de location de biens immobiliers, les revenus d’actions après déductions… Le revenu général est imposé à un taux fixe de 22 %.
Impôt sur le revenu personnel
En complément à cet impôt sur le revenu général, un impôt par tranches est calculé sur le revenu personnel défini dans le paragraphe précédent. L’impôt par tranches est calculé sur le revenu personnel brut. Cela signifie que les déductions auxquelles une personne peut avoir droit ne seront pas déduites avant le calcul de l’impôt sur les tranches. L’impôt par tranches fonctionne sur 6 paliers (cf. annexe 2), et atteint en moyenne 17,4 % du revenu lorsque celui-ci est supérieur à 2 millions de NOK (200 000 €) par an
Tax brackets for personal income tax |
|||||
| Step | Income brackets | Taxed percentage | |||
| I | 0 – 190 349 NOK | 0% | |||
| 2 | 190 350 – 267 899 NOK | 1.7% | |||
| 3 | 267 900 – 643 799 NOK | 4% | |||
| 4 | 643 800 – 969 199 NOK | 13.4% | |||
| 5 | 969 200 – 1 999 999 NOK | 16.4% | |||
| 6 | Above 2 000 000 NOK | 17.4% | |||
Source : The Norwegian Tax Administration, 2022
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Nos services en Norvège
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- Saisie et traitement des données
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- Production de documents
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A savoir
Monnaie nationale: couronne norvégienne (NOK)
Salaire minimum : pas de salaire minimum national.
En 2021, le salaire moyen en Norvège selon Statistics Norway. tous secteurs confondus, était de 50 790 NOK par mois (avant impôt).
Calcul du salaire : brut en net
Durée légale de travail : les heures de travail réglementaires en Norvège sont :
- 9 heures pour une période de 24 heures
- 40 heures pour une période de 7 jours
Congés payés : 25 jours ouvrables par an.
Les employés qui atteignent l’âge de 60 ans pendant une année de vacances bénéficient de 6 jours ouvrables de vacances supplémentaires.
Bénéficiez de l’aide d’un expert pour la paie en Norvège
A propos de la Norvège
La Norvège est un pays situé en Europe de l’Ouest, bordé par la Mer de Norvège, la Suède et la Finlande. La Norvège est considérée comme l’un des pays les plus riches et les plus développés du monde avec un PIB par habitant élevé et un taux de chômage très faible.
L’économie du pays repose sur d’importantes ressources naturelles (pétrole, gaz naturel et hydro énergies). La Finlande est aussi un grand exportateur de poissons et de produits forestiers.
Fun fact : la Norvège a l’un des systèmes de congé maternité/paternité les plus avantageux au monde. Les mères ont droit à 44 semaines de congé payé à 80% de leur salaire ou 34 semaines à 100% de leur salaire. Les pères ont également droit à un congé payé de 12 semaines supplémentaires pour être avec leur enfant.
Vous souhaitez vous établir en en Norvège ? Vous avez besoin d’aide pour le calcul de la paie ou la gestion des ressources humaines ? Nos experts norvégiens en matière de paie et de ressources humaines veillent à ce que votre entreprise soit conforme aux législations nationales.
Le régime norvégien de sécurité sociale
Le régime norvégien de sécurité sociale est universel, l’ensemble de la population est couverte sur la base de la résidence.
Pour les salariés, des indemnités compensent partiellement la perte de revenu due à la maladie, l’invalidité ou l’âge. Ils bénéficient également d’une couverture contre le chômage et ont l’obligation d’être assuré pour les risques d’accidents du travail.
Organisation administrative
Le système de protection sociale norvégien est composé de 3 régimes généraux principaux :
- Le régime d’allocations familiales (barnetrygd)
- Le régime de prestations en espèces pour garde d’enfant (kontantstøtte)
- Le régime d’assurance nationale (folketrygden) qui couvre toutes les autres branches.
L’agence nationale pour l’emploi et la protection sociale (NAV) gère les prestations de toutes les branches à l’exception des prestations en nature de l’assurance maladie.
Le remboursement des frais liés aux soins de santé relève de la compétence de la Direction de la santé (Helsedirektoratet) à travers son agence externe Helfo , administration de l’économie et de la santé.
Les administrations des finances sont responsables du recouvrement des cotisations sociales. Elles sont dirigées par la Direction des Impôts (Skattedirektoratet), bureau principal de l’administration fiscale norvégienne (Skatteetaten).
Les cotisations en Norvège
Cotisations salariales
Les cotisations salariales sont calculées sur la base du revenu brut, sans plafond. La cotisation salariale n’est pas due lorsque le revenu annuel est inférieur à 64 650 NOK. De plus, le montant total de la cotisation ne doit pas représenter plus de 25% du revenu du salarié excédant 64 650 NOK. En 2022, la cotisation salariale (trygdeavgift) s’élève à 8 %.
Les titulaires de pension versent une cotisation de 5,1 % sur le montant de leur pension. Ce taux est également applicable sur les revenus professionnels des travailleurs de moins de 17 ans ou de plus de 69 ans.
Cotisations patronales
Le taux de la cotisation patronale varie en fonction de la localisation géographique de l’employeur (voir tableau ci-dessous). En général, l’employeur cotise au taux plein de 14,1 % mais certaines régions bénéficient de taux réduits. Cependant, même dans ces régions, le taux plein de 14,1 % est appliqué à certains secteurs d’activité.
Cas particuliers : la cotisation patronale ne s’applique pas aux parents qui rémunèrent une personne pour assurer la garde de leurs enfants de moins de 12 ans (ou enfants plus âgés ayant besoin de soins). Elle n’est pas non plus exigée des employeurs privés qui emploient une personne à domicile dès lors que le salaire versé ne dépasse pas 60 000 NOK par an.
En plus de l’assurance nationale, une partie de la couverture pour les accidents du travail et les maladies professionnelles (yrkesskadeforsikring) qui est obligatoire pour les employés est fournie par des compagnies d’assurance privées. L’employeur paie une prime à son assureur pour cette couverture.
Enfin, la majorité des employeurs sont tenus de cotiser pour leurs salariés au titre de la pension professionnelle obligatoire (obligatorisk tjenestepensjon, OTP).
Cotisations patronales 2022 |
|||||
| Zone | Secteurs d’activité ordinaires | Agriculture et pêche | |||
| I | 14,1% | 14,1% | |||
| Ia | 14,1% | 10,6% | |||
| II | 10,6% | 10,6% | |||
| III | 6.4% | 6.4% | |||
| IV | 5.1% | 5.1% | |||
| Iva | 7.9% | 5.1% | |||
| V | 0% | 0% | |||
Recouvrement
Les cotisations sociales sont recouvrées par l’Administration fiscale (Skatteetaten) en même temps que les impôts. Les employeurs doivent déclarer les rémunérations versés à leurs employés chaque mois (a-melding) avant le 5 du mois suivant.
Contacts
Skattedirektoratet (direction des impôts, bureau principal)
Skatteoppkrever utland (recouvrement international)
Impôts sur le revenu
L’impôt sur le revenu des particuliers est prélevé à la source sur le salaire en Norvège.
Le système norvégien d’impôt sur le revenu des personnes physiques repose sur un système de double base d’imposition : le revenu général et le revenu personnel.
Impôt sur le revenu général
Un résident fiscal de Norvège doit payer des impôts sur le revenu général qu’il a gagné au cours d’une année civile. Le revenu général est constitué du revenu personnel (salaires, pensions…) et d’autres sources de revenus comme les revenus d’intérêts, les revenus de location de biens immobiliers, les revenus d’actions après déductions… Le revenu général est imposé à un taux fixe de 22 %.
Impôt sur le revenu personnel
En complément à cet impôt sur le revenu général, un impôt par tranches est calculé sur le revenu personnel défini dans le paragraphe précédent. L’impôt par tranches est calculé sur le revenu personnel brut. Cela signifie que les déductions auxquelles une personne peut avoir droit ne seront pas déduites avant le calcul de l’impôt sur les tranches. L’impôt par tranches fonctionne sur 6 paliers (cf. annexe 2), et atteint en moyenne 17,4 % du revenu lorsque celui-ci est supérieur à 2 millions de NOK (200 000 €) par an
Paliers de taxe pour l’impôt sur le revenu personnel | |||||
| Palier | Tranche du revenu | Pourcentage imposé | |||
| I | 0 – 190 349 NOK | 0% | |||
| 2 | 190 350 – 267 899 NOK | 1.7% | |||
| 3 | 267 900 – 643 799 NOK | 4% | |||
| 4 | 643 800 – 969 199 NOK | 13.4% | |||
| 5 | 969 200 – 1 999 999 NOK | 16.4% | |||
| 6 | Above 2 000 000 NOK | 17.4% | |||
Source : The Norwegian Tax Administration, 2022
Comment Novative peut vous aider ?
La paie et les RH sont différentes dans chaque pays et pour chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise en Norvège.
Nos services en Norvège
- Mise en oeuvre et test du logiciel
- Compréhension des processus de paie de votre entreprise
- Fiches de salaire et paiements en ligne
- Un expert en paie dédié
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- Production de documents
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- Conformité à la législation
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Sources
https://taxsummaries.pwc.com/south-africa/individual/other-taxes
https://static.pmg.org.za/161128Comprehensive_Social_Security_in_South_Africa.pdf
https://nationalgovernment.co.za/units/view/40/south-african-revenue-service-sars
https://www.sars.gov.za/types-of-tax/unemployment-insurance-fund/
https://nationalgovernment.co.za/units/view/152/road-accident-fund-raf
https://www.social-protection.org/gimi/gess/ShowWiki.action?wiki.wikiId=852