A savoir
Monnaie nationale de l’Allemagne : Euro (EUR)
Salaire minimum : 10,45€ bruts de l’heure (depuis le 01.07.2022). Une augmentation à 12€ bruts de l’heure est prévue pour le 1er octobre.
Année d’imposition : 1er janvier – 31 décembre
Durée légale de travail : 40 heures pour une semaine de 5 jours / 48 heures pour une semaine de 6 jours.
À propos de l’Allemagne
L’Allemagne est considéré comme l’un des pays les plus accueillants au monde pour les entreprises cherchant à se développer sur leur marché. C’est la plus grande économie d’Europe, elle offre aux employeurs l’accès à une main-d’œuvre bien formée.
L’Allemagne offre de nombreux avantages aux entreprises, mais pour toute entreprise souhaitant s’y implanter, le respect de la législation en matière de paie et de ressources humaines peut s’avérer très compliqué et fastidieux.
Vous souhaitez vous établir en Allemagne ? Vous avez besoin d’aide pour le calcul de la paie ou la gestion des ressources humaines ? Nos experts allemands en matière de paie et de ressources humaines veillent à ce que votre entreprise soit conforme aux législations nationales.
Bénéficiez de l’aide d’un expert pour la paie en Allemagne
L'impôt sur le revenu (Einkommensteuer)
En Allemagne, l’impôt sur le revenu est progressif, son taux varie selon le revenu imposable du contribuable. Les taux d’imposition varient entre 14% et 42%. La tranche de revenu supérieure à 277.826€ est soumise à un taux constant de 45% (2022). Pour un couple ou une famille, le barème est doublé.
Barème de l’impôt sur le revenu allemand (2022) |
||
|
Revenu imposable pour un salarié célibataire |
Revenu imposable pour un salarié en couple | Montant |
|
0 à 9 984 € |
0 à 19 969 € | 0% |
|
9 985 € à 14 926 € |
19 970 € à 29 853 € | 14% à 23.97% Taux progressif |
|
14 927 € à 58 596 € |
29 854 € à 117 193 € |
23,97% à 42% Taux progressif |
|
58 597 € à 277 825 € |
117 194 € à 555 651 € |
42% Taux constant |
|
277 825 € et plus |
555 652 € et plus |
45% Taux constant |
Taxe de solidarité (Solidaritätszuschlag)
La taxe de solidarité est une taxe est une surtaxe qui correspond à 5,5% de l’impôt sur le revenu. Depuis 2021, cette surtaxe est prélevée lorsque l’impôt sur le revenu est supérieur à 16 956 euros pour un salarié célibataire ou supérieur à 33 912 € pour un couple marié.
Taxe d'Eglise (Kirchensteuer)
En Allemagne, toute personne déclarée appartenant au culte catholique ou protestant doit s’acquitter de la taxe d’église. Le taux de cette taxe varie entre 8 et 10% de l’impôt sur le revenu. selon l’État fédéral dans lequel vous résidez.
La sécurité sociale en Allemagne
Le régime légal de sécurité sociale allemand comprend 5 branches d’assurance :
- Pensions
- Maladie-marternité
- Dépendance
- Accidents (pour les risques accidents du travail et maladies professionnelles)
- Chômage
Les cotisations
Les assurances sociales en Allemagne sont pour la plus grande partie financées par les cotisations salariales et patronales.
Les prestations familiales sont entièrement financées par les impôts.
Taux de cotisations patronales et salariales | ||||
| Risques | Employeur | Salarié | Plafond mensuel – Anciens Länder | Plafond mensuel – Nouveaux Länder |
| Maladie-maternité | 7,3% | 7,3% (1) | 4 837,50 € | 4 837,50 € |
| Vieillesse, invalidité, décès | 9,3% | 9,3% | 7 100 € | 6 700 € |
| Accidents du travail | % en fonction du risque | – | – | – |
| Chômage | 1,2% | 1,2% | 7 100 € | 6 700€ |
| Assurance dépendance | 1,525% (2) | 1,525% (2) | 4 837,50€ | 4 837,50 € |
| Total (hors accidents du travail) | 19,325% | 19,325% | NA | NA |
(1) L’obligation d’affiliation à l’assurance maladie légale ne s’applique pas aux salariés dont la rémunération annuelle dépasse 64 350 € (58 050 € pour les membres d’une assurance privée au 31 décembre 2002). Ces personnes doivent obligatoirement contracter une assurance maladie auprès d’un assureur privé si elles n’optent pas pour une assurance volontaire dans le régime d’assurance maladie légale.
Un taux de cotisation légèrement réduit (part patronale + salariale : 14 %, au lieu de 14,6 %) s’applique aux personnes qui sont assurées sans droit aux indemnités journalières (par exemple, non-salariés volontairement affiliés à l’assurance maladie légale).
Les caisses maladie peuvent appliquer une contribution individuelle supplémentaire (Zusatzbeitrag). Les taux, variables, peuvent être consultés à titre indicatif sur le site de l’Association nationale des caisses maladie. En 2021, la cotisation supplémentaire moyenne s’élève à 1,3 %. Pour les salariés, l’employeur en finance la moitié.
(2) Une cotisation supplémentaire à l’assurance dépendance de 0,25 % est versée par les assurés sans enfant, âgés de 23 ans ou plus.
– Dans le Land de Saxe, les salariés cotisent au taux de 2,025 % et les employeurs au taux de 1,025 %.
Source : Le Cleiss
Recouvrement
Les organismes d’assurance maladie sont chargés du recouvrement des cotisations pour toutes les branches hors assurance accidents. Les cotisations accidents du travail sont à régler à la Berufsgenossenschaft compétente en fonction du secteur d’activité de l’entreprise.
Comment Novative peut vous aider ?
La paie et les RH sont différentes dans chaque pays et pour chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise en Allemagne.
Nos services en Allemagne
- Mise en oeuvre et test du logiciel
- Compréhension des processus de paie de votre entreprise
- Fiches de salaire et paiements en ligne
- Un expert en paie dédié
- Saisie et traitement des données
- Distribution des bulletins de salaire
- Production de documents
- Paiements BACS
- Conformité à la législation
- Système hautement sécurisé
La paie & les RH en Allemagne
A savoir
Monnaie nationale de l’Allemagne : Euro (EUR)
Salaire minimum : 10,45€ bruts de l’heure (depuis le 01.07.2022). Une augmentation à 12€ bruts de l’heure est prévue pour le 1er octobre.
Année d’imposition : 1er janvier – 31 décembre
Durée légale de travail : 40 heures pour une semaine de 5 jours / 48 heures pour une semaine de 6 jours.
À propos de l’Allemagne
L’Allemagne est considéré comme l’un des pays les plus accueillants au monde pour les entreprises cherchant à se développer sur leur marché. C’est la plus grande économie d’Europe, elle offre aux employeurs l’accès à une main-d’œuvre bien formée.
L’Allemagne offre de nombreux avantages aux entreprises, mais pour toute entreprise souhaitant s’y implanter, le respect de la législation en matière de paie et de ressources humaines peut s’avérer très compliqué et fastidieux.
Vous souhaitez vous établir en Allemagne ? Vous avez besoin d’aide pour le calcul de la paie ou la gestion des ressources humaines ? Nos experts allemands en matière de paie et de ressources humaines veillent à ce que votre entreprise soit conforme aux législations nationales.
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L'impôt sur le revenu (Einkommensteuer)
En Allemagne, l’impôt sur le revenu est progressif, son taux varie selon le revenu imposable du contribuable. Les taux d’imposition varient entre 14% et 42%. La tranche de revenu supérieure à 277.826€ est soumise à un taux constant de 45% (2022). Pour un couple ou une famille, le barème est doublé.
Barème de l’impôt sur le revenu allemand (2022) |
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Revenu imposable pour un salarié célibataire |
Revenu imposable pour un salarié en couple | Montant |
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0 à 9 984 € |
0 à 19 969 € | 0% |
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9 985 € à 14 926 € |
19 970 € à 29 853 € | 14% à 23.97% Taux progressif |
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14 927 € à 58 596 € |
29 854 € à 117 193 € |
23,97% à 42% Taux progressif |
|
58 597 € à 277 825 € |
117 194 € à 555 651 € |
42% Taux constant |
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277 825 € et plus |
555 652 € et plus |
45% Taux constant |
Taxe de solidarité (Solidaritätszuschlag)
La taxe de solidarité est une taxe est une surtaxe qui correspond à 5,5% de l’impôt sur le revenu. Depuis 2021, cette surtaxe est prélevée lorsque l’impôt sur le revenu est supérieur à 16 956 euros pour un salarié célibataire ou supérieur à 33 912 € pour un couple marié.
Taxe d'Eglise (Kirchensteuer)
En Allemagne, toute personne déclarée appartenant au culte catholique ou protestant doit s’acquitter de la taxe d’église. Le taux de cette taxe varie entre 8 et 10% de l’impôt sur le revenu. selon l’État fédéral dans lequel vous résidez.
La sécurité sociale en Allemagne
Le régime légal de sécurité sociale allemand comprend 5 branches d’assurance :
- Pensions
- Maladie-marternité
- Dépendance
- Accidents (pour les risques accidents du travail et maladies professionnelles)
- Chômage
Les cotisations
Les assurances sociales en Allemagne sont pour la plus grande partie financées par les cotisations salariales et patronales.
Les prestations familiales sont entièrement financées par les impôts.
Taux de cotisations patronales et salariales | ||||
| Risques | Employeur | Salarié | Plafond mensuel – Anciens Länder | Plafond mensuel – Nouveaux Länder |
| Maladie-maternité | 7,3% | 7,3% (1) | 4 837,50 € | 4 837,50 € |
| Vieillesse, invalidité, décès | 9,3% | 9,3% | 7 100 € | 6 700 € |
| Accidents du travail | % en fonction du risque | – | – | – |
| Chômage | 1,2% | 1,2% | 7 100 € | 6 700€ |
| Assurance dépendance | 1,525% (2) | 1,525% (2) | 4 837,50€ | 4 837,50 € |
| Total (hors accidents du travail) | 19,325% | 19,325% | NA | NA |
(1) L’obligation d’affiliation à l’assurance maladie légale ne s’applique pas aux salariés dont la rémunération annuelle dépasse 64 350 € (58 050 € pour les membres d’une assurance privée au 31 décembre 2002). Ces personnes doivent obligatoirement contracter une assurance maladie auprès d’un assureur privé si elles n’optent pas pour une assurance volontaire dans le régime d’assurance maladie légale.
Un taux de cotisation légèrement réduit (part patronale + salariale : 14 %, au lieu de 14,6 %) s’applique aux personnes qui sont assurées sans droit aux indemnités journalières (par exemple, non-salariés volontairement affiliés à l’assurance maladie légale).
Les caisses maladie peuvent appliquer une contribution individuelle supplémentaire (Zusatzbeitrag). Les taux, variables, peuvent être consultés à titre indicatif sur le site de l’Association nationale des caisses maladie. En 2021, la cotisation supplémentaire moyenne s’élève à 1,3 %. Pour les salariés, l’employeur en finance la moitié.
(2) Une cotisation supplémentaire à l’assurance dépendance de 0,25 % est versée par les assurés sans enfant, âgés de 23 ans ou plus.
– Dans le Land de Saxe, les salariés cotisent au taux de 2,025 % et les employeurs au taux de 1,025 %.
Source : Le Cleiss
Recouvrement
Les organismes d’assurance maladie sont chargés du recouvrement des cotisations pour toutes les branches hors assurance accidents. Les cotisations accidents du travail sont à régler à la Berufsgenossenschaft compétente en fonction du secteur d’activité de l’entreprise.
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A savoir
Monnaie nationale de l’Allemagne : Euro (EUR)
Salaire minimum : 10,45€ bruts de l’heure (depuis le 01.07.2022). Une augmentation à 12€ bruts de l’heure est prévue pour le 1er octobre.
Année d’imposition : 1er janvier – 31 décembre
Durée légale de travail : 40 heures pour une semaine de 5 jours / 48 heures pour une semaine de 6 jours.
Bénéficiez de l’aide d’un expert pour la paie en Allemagne
L'impôt sur le revenu (Einkommensteuer)
En Allemagne, l’impôt sur le revenu est progressif, son taux varie selon le revenu imposable du contribuable. Les taux d’imposition varient entre 14% et 42%. La tranche de revenu supérieure à 277.826€ est soumise à un taux constant de 45% (2022). Pour un couple ou une famille, le barème est doublé.
Barème de l’impôt sur le revenu allemand (2022) |
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Revenu imposable pour un salarié célibataire |
Revenu imposable pour un salarié en couple | Montant |
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0 à 9 984 € |
0 à 19 969 € | 0% |
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9 985 € à 14 926 € |
19 970 € à 29 853 € | 14% à 23.97% Taux progressif |
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14 927 € à 58 596 € |
29 854 € à 117 193 € |
23,97% à 42% Taux progressif |
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58 597 € à 277 825 € |
117 194 € à 555 651 € |
42% Taux constant |
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277 825 € et plus |
555 652 € et plus |
45% Taux constant |
Taxe de solidarité (Solidaritätszuschlag)
La taxe de solidarité est une taxe est une surtaxe qui correspond à 5,5% de l’impôt sur le revenu. Depuis 2021, cette surtaxe est prélevée lorsque l’impôt sur le revenu est supérieur à 16 956 euros pour un salarié célibataire ou supérieur à 33 912 € pour un couple marié.
Taxe d'Eglise (Kirchensteuer)
En Allemagne, toute personne déclarée appartenant au culte catholique ou protestant doit s’acquitter de la taxe d’église. Le taux de cette taxe varie entre 8 et 10% de l’impôt sur le revenu. selon l’État fédéral dans lequel vous résidez.
La sécurité sociale en Allemagne
Le régime légal de sécurité sociale allemand comprend 5 branches d’assurance :
- Pensions
- Maladie-marternité
- Dépendance
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Les cotisations
Les assurances sociales en Allemagne sont pour la plus grande partie financées par les cotisations salariales et patronales.
Les prestations familiales sont entièrement financées par les impôts.
Taux de cotisations patronales et salariales | ||
| Risques | Employeur | Salarié |
| Maladie-maternité | 7,3% | 7,3% (1) |
| Vieillesse, invalidité, décès | 9,3% | 9,3% |
| Accidents du travail | % en fonction du risque | – |
| Chômage | 1,2% | 1,2% |
| Assurance dépendance | 1,525% (2) | 1,525% (2) |
| Total (hors accidents du travail) | 19,325% | 19,325% |
(1) L’obligation d’affiliation à l’assurance maladie légale ne s’applique pas aux salariés dont la rémunération annuelle dépasse 64 350 € (58 050 € pour les membres d’une assurance privée au 31 décembre 2002). Ces personnes doivent obligatoirement contracter une assurance maladie auprès d’un assureur privé si elles n’optent pas pour une assurance volontaire dans le régime d’assurance maladie légale.
Un taux de cotisation légèrement réduit (part patronale + salariale : 14 %, au lieu de 14,6 %) s’applique aux personnes qui sont assurées sans droit aux indemnités journalières (par exemple, non-salariés volontairement affiliés à l’assurance maladie légale).
Les caisses maladie peuvent appliquer une contribution individuelle supplémentaire (Zusatzbeitrag). Les taux, variables, peuvent être consultés à titre indicatif sur le site de l’Association nationale des caisses maladie. En 2021, la cotisation supplémentaire moyenne s’élève à 1,3 %. Pour les salariés, l’employeur en finance la moitié.
(2) Une cotisation supplémentaire à l’assurance dépendance de 0,25 % est versée par les assurés sans enfant, âgés de 23 ans ou plus.
– Dans le Land de Saxe, les salariés cotisent au taux de 2,025 % et les employeurs au taux de 1,025 %.
Source : Le Cleiss
Recouvrement
Les organismes d’assurance maladie sont chargés du recouvrement des cotisations pour toutes les branches hors assurance accidents. Les cotisations accidents du travail sont à régler à la Berufsgenossenschaft compétente en fonction du secteur d’activité de l’entreprise.
Comment Novative peut vous aider ?
La paie et les RH sont différentes dans chaque pays et pour chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise en Allemagne.
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- Mise en oeuvre et test du logiciel
- Compréhension des processus de paie de votre entreprise
- Fiches de salaire et paiements en ligne
- Un expert en paie dédié
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